庫存或存貨是流動資產,它占用了企業很大一部分資金。特別是機械、食品等行業、庫存資金有時占到流動資金的5%以上。庫存少,則直接影響企業生產和銷售,庫存過多,則占有資金,浪費倉庫資源,增加倉庫費用,甚至造成材料過期報廢,所以庫存管理是企業首先要考慮的功能。因此應用企業應該要求ERP系統能夠根據產品計劃來控制庫存,提高庫存資金周轉次數、降低資金占用,ERP系統所具有的功能應該包括以下幾項:
(1)倉庫及庫位管理功能。
有效進行場所、倉庫、庫位以及批次等多級庫存控制,完成物流跟蹤、同時記錄每一物料的出入庫歷史。
(2)強大物料信息管理及預警功能。
及時準確地反映物料信息,通過對物料信息的總結和分析,系統可以預先發現可能出現的問題,提出建議措施,防范于未然。比如自動提供低于安全庫存的材料報表交采購部門處理,再如反映接近保質期的庫存報表供銷售部門做降價出售處理等。
(3)物料有效分類管理功能,降低存貨成本但又滿足生產需求。
確定ABC分類原則。根據市場需求、供應情況、生產率的高低、提前期的長短以及車間的生產能力等多方面因素來制定安全庫存,使之既能保證需求,又能最大限度地減少資金占用。
(4)靈活盤點方式。
除了采用“月盤點”的方法之外,還可以采用不中斷生產的“循環盤點”方式,加強庫存信息的準確性。
(5)批號或序號管理功能。
通過批號控制,定義庫區和多級庫位的提貨順序(如先進先出、先進后出等),保證產品質最,防止因產品和原料過期而造成的不必要損失。
(6)所有貨品納入管理。
把市場中轉庫和車間臨時庫等都納入庫存管理,嚴格、標準的出入庫及移庫手續,可以防止貨物缺失、錯發等現象。
制造企業在以往的生產過程中一味追求產量,甚至有些企業把今后幾年的生產任務都完成了,這樣的危害實際上很大,因為盲目的生產很容易造成大量的產品積壓和資金占用,另一方面,如果生產不能滿足銷售,那么客戶就有可能去尋求新的供貨商。為了解決這一矛盾,合理地制定生產計劃,安排好生產是生產部門最重要的工作之一。當今市場瞬息萬變,企業只能快速地響應市場需求,才能有強大的生命力和競爭力。科學的生產計劃來自于集成的ERP系統,因此ERP系統應該對企業的制造過程進行控制,根據企業的生產流程,ERP系統應該實現以下的功能:
(1)項目管理功能。
定義項目主文件,包括該項目是否參加主生產計劃的計算,以及安全庫存、提前采購期、ABC碼、分類碼、倉庫、貨位、最長存儲天數、批量規則、主次供應商、標準成本以及實際成本等。
(2)合理的BOM結構管理。
按制造工藝建立多層物料清單,即BOM結構(注意趨立替代物料及替代原則)。
(3)工序工藝管理功能。
定義工作中心、瓶頸工序(不易替代和增加的工作中心)、工作中心的生產能力、成本、各產品的提前期、工藝路線、車間日歷以及外協加工等。
(4)準確的生產計劃功能。
根據銷售定單、未來銷售預測成品需求量,以及成品庫存量和安全庫存,確定車間定單。同時通過展開BOM結構,確定各原料、包裝材料、輔料的需求盤。
根據車間定單進行生產能力分析,并調整車間日歷或生產能力,在此基礎上形成企業的生產計劃。這樣得到的生產計劃才能做到最優化地安排生產,從根本上解決生產過剩和非正常的生產不足的問題。同時,通過這樣的方法得到的采購計劃也是最合理、最準確的。在此基礎上。加上信息系統快速的處理能力,企業就可以在適應市場變化的過程中游刃有余。
三、財務管理
(1)集團公司處理能力。
能夠管理多家公司,允許各公司保留不同的組織機構、會計科目結構、不同幣種,每家公司可以有自己的會計期間和年終結帳時同,不同公司的利潤中心也可以合并。同時,公司內部往來憑證可以實現自動過帳,而且還能夠進行總帳合并處理。
(2)財務預算與企業計劃。
預算、企業計劃和總帳系統之間可以完全集成,預算數據可由使用者直接輸人或由系統自動產生,并且能夠把本年度預算金額、統計數字、數量同歷年實際費用相比較。新的年度預算金額可分配至年度的各個期間內,以減輕企業預算的工作量。
(3)稅務。
企業選擇的ERP系統應該能夠滿足世界上很多不同的稅法要求,同時因為每一個公司都有它本身的稅務參數,因此系統應該允許不同公司可以獨立建立已含稅或不含稅的訂價,從而幫助企業進行免稅和稅金延遲處理,并跟蹤稅務歷史資料。
(4)多幣制
為了滿足用戶參與全球競爭的需要,系統應該具有處理跨國業務的能力,在訂單、發貨、應收帳、庫存、現金、采購以及應收帳管理等方面,應該可以進行多幣種處理,同時系統也能夠自動進行幣制轉換,并產生各幣種的財務報表及自動計算匯總損益金額。
(5)應付帳。
系統應該可隨時查詢付款和現金需求及歷史情況,了解本公司的總債務和每筆債務何時到期。同時,還應該提供雙方、三方或四方的配合處理功能,以便企業確認采購單元的數量和價格、收實、檢驗數據以及發票等,通過合并采購、集中采購,選擇固定供應商,適時支付款項及使用多種付款方法以獲取比較大的折扣優惠。
(6)應收帳。
應收帳的管理對企業至關重要,特別是在我國這種特有的環境下,更是要靈活管理。在ERP系統提供的眾多途徑當中,結合我國國情,筆者認為比較好的作法是——按客戶信譽、業務量分別制定信貸額度,進行信貸控制。然后再結合來款時間,對客戶進行不同程度的讓利政策,以加速應收款的回籠。
同時系統應該可以隨時產生客戶帳齡分析表、業務員帳齡分析表、到期貨款通知單,參照業務上的傭金管理、業績管理系統,加強對應付款的管理和控制的力度,對業務員進行獎懲,這樣一來,應收款會得到有效的控制,資金周轉率也會有較大提高。同時系統還應該為決策層提供各地區各產品銷售匯總表及歷年、歷年同期的銷售分析表。
(7)成本。
系統的另一項重要任務就是對產品成本的控制,系統應該可以及時精確地反映生產成本、批成本及期間成本(包括右關粉用的收集和分配,也包括采購件的采購成本和制造的生產成本)。ERP的成本系統應該與銷售、供應、庫存以及制造完全集成,通過會計、生產及采購等環節的成本和效益偏差,協助企業改進管理決策和業務計劃,方便地分析成本信息。系統還可按場所定義產品成本,也可以定義作為全公司標準的通用成本,按場所的成本又可分為標準成本、凍結的標準成本、實際成本和模擬成本。
四、銷售
(1)靈活客戶檔案及合同管理。
實施良好的ERP系統應該具有全面的客戶檔案和銷售合同管理功能,包括一個客戶多個合同、多種品種多個交貨日期等各種情況,還可實現同一產品不同銷售價格的處理,并能追蹤到每筆訂單多階段的銷售資料。
(2)客戶信用及風險管理功能。
在激烈的競爭中,低利潤、緊信貸的控制,要求企業必須密切監控客戶的信貸績效,ERP系統應該借助自動信貸的處理和釋放功能,幫助企業對其客戶實行嚴密的信貸控制,期間,不能影響銷售訂單的處理。具體地講,就是根據某一客戶的具體信譽情況制定一個信費界限,這樣在銷售訂單錄入時,系統會自動統計該客戶的欠款情況,并且與其信貸額度相比較,如果超出就會掛起此單。只有在授權口令錄入或者客戶付款后,即該客戶的欠款額低于信貸標準時,系統才給予放單。
(3)靈活有效的擁金管理系統。
通過傭金處理系統,企業可以基于各種標準(個別銷售績效,產品各類客戶等)有效地管理傭金計劃。傭金可以被定義在總訂單層或訂單行層(同一訂單的不同產品或不同供貨段),也可以基于產品、客戶或者銷售人員的組合來計算。另外傭金比率還可以在有關銷售人員之間進行分割,這樣企業就能很有效地管理、獎勵和激勵優秀的銷售人員。
(4)ERP系統應該可以實現多種靈活的發貨處理。
如部分發貨,超額發貨或通過貨運公司發運等。發貨的數量自動從成品庫中扣除,并具有發票、提貨單、裝載清單及應收款自動過帳到財務等相關處理過程。
(5)ERP系統應該提供靈活的退貨授權處理和保修服務。
退貨、換貨以及報損等,都可以迅速方便地在財務、庫存和銷售中得到自動調整。為了幫助制定客戶服務策略,“退貨授權,應該支持對客戶投訴、退貨原因和退貨成本的跟蹤。
(6)靈活預測及設劃調整能力。
ERP系統應該提供敏捷響應市場,靈活地根據預測和客戶訂單彈性地制訂銷售計劃的功能。同時,隨著市場的變化,系統可以方便地對銷售計劃進行調整,調整后的情況可立即反映到有關的生產和供應部門,并且系統的集成性可使銷售部門隨時拿握生產、供應、倉庫等有關部門的情況,保證銷告計劃的準確率,減少盲目性。而且還可根據生產計劃和庫存情況得知朱來各期間的可供銷售量。
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